Si tienes una pyme y buscas que tu negocio crezca a través del comercio exterior, es importante que conozcas cuánto podría costarte importar productos para comercializarlos en Chile.
Si bien en la actualidad Chile cuenta con muchos acuerdos comerciales con países de todo el mundo (como por ejemplo, el TPP1), aún existen impuestos aplicables a la importación, los cuales varían según el producto que se quiera importar. Y, como si fuera poco, también existen conceptos asociados a esta temática, como los Incoterms, que son necesarios de entender para saber cuánto podría costarte una importación. Pero no te preocupes, esta guía será tu punto de partida para comenzar este desafío.
Primero, usaremos un ejemplo imaginario durante todo el artículo: tienes una pyme que vende ropa deportiva en Chile. Ya estudiaste tu mercado local y sabes quiénes serán tus posibles compradores; todo tu análisis marcha bien. Incluso, ya te conseguiste un proveedor en Estados Unidos que te venderá la ropa a un precio que te resulta rentable.
En primera instancia, negociarás con tu proveedor bajo qué términos vas a realizar la compra internacional, ¿cierto?
A esos términos se les conoce como Incoterms (de la sigla en inglés International Commercial Terms). Básicamente, son las normas que establecen responsabilidades y obligaciones entre un comprador y un vendedor en el comercio internacional. En resumen, tú y tu proveedor se ponen de acuerdo bajo qué término se realizará el intercambio. Existen varios, como el FOB, el FCA, el DDP y el CIF.
Imagina, ahora, que tú y tu proveedor en Estados Unidos eligieron usar CIF para el intercambio comercial. ¿Qué significa para ti y el vendedor?
CIF, por sus siglas en inglés traducido al español, es un Incoterm que significa costo, seguro y flete. Es decir, el valor CIF de un bien se determina por la suma del: costo del producto, costo del seguro del producto; y costo del flete de la transportación del producto.
Revisemos cada término…
El Cost (costo) del producto es el monto que aparece en la factura (o invoice, en inglés) que emite el vendedor del producto al momento del intercambio comercial. Esa factura es emitida en la moneda extranjera.
Siguiendo con el ejemplo imaginario, asumamos que estás comprando 400 poleras deportivas a tu proveedor en Estados Unidos por USD 2.000 en total. Al momento de realizar la transacción, el vendedor emitió una factura por ese monto en dólares. Ese, y no otro, corresponde al costo del producto.
El seguro en el CIF es un servicio contratado por el vendedor de la mercancía que tiene como objetivo cubrir parte del valor de la mercancía en caso de algún daño durante el traslado de esta. Por lo general, este rodea el 2% del costo de la mercancía, pero puede variar según tamaño y naturaleza del producto.
Si tu proveedor en Estados Unidos contrató un seguro que cuesta el 2% del costo del producto (USD 2.000), este tendrá un valor de USD 40.
El flete corresponde al costo de transporte entre el país de origen y el país de destino, el cual también lo debe pagar el vendedor al haber acordado el Incoterm CIF. El transporte del producto (tanto su costo como la logística) se puede realizar mediante brokers o navieras.
Siguiendo con nuestro ejemplo, según una cotización en la página Icontainers para calcular cuánto podría salir enviar 400 poleras en un contenedor compartido desde Atlanta (Estados Unidos) al puerto de San Antonio en Chile, un flete directo tendría un valor de USD 1.000.
*El monto anterior es ficticio, representa solo una cotización realizada en un momento dado en una plataforma específica. Puede variar por múltiples factores.
Tenemos todos los valores del CIF: Costo (USD 2.000), Seguro (USD 40), y Flete (1.000). En total son USD 3.040.
Según dictan las regulaciones, cuando la mercancía es de carácter comercial y supera los USD 1.000, es obligatorio contratar a un agente de aduana para tramitar la entrada del producto al país y que este te sea entregado para que lo puedas comercializar. Los agentes de aduanas son empresas o personas autorizadas que gestionan y auxilian el despacho de las mercancías y actúan como intermediarios entre las importaciones y exportaciones. Contratarlo tiene un costo adicional, y este puede variar según a quién contactes.
¿Qué se le debe entregar al agente de aduanas?
De todas formas, te recomendamos ponerte en contacto con un agente de aduanas antes de que el producto llegue a Chile. Esto, para que te asesore correctamente y así evitar tener que incurrir en gastos extras como sería, por ejemplo, guardar tus productos en una bodega portuaria.
Ahora, entremos a los impuestos asociados a la importación. Por fin vas a entender por qué partimos explicando el incoterm CIF.
Bueno, y para no darnos más vueltas, ahora sí te explicamos qué impuestos deberás pagar al importar a Chile. Y acá vas a entender por qué te explicamos en detalle lo que era CIF.
Pero antes, es importante aclarar: si la factura se emite en moneda extranjera, ¿los impuestos también se pagan en moneda extranjera? La respuesta es: no. En Chile el impuesto se paga en pesos chilenos, y para calcularlo se aplica el tipo de cambio observado del día en que se emitió la factura (invoice). Puedes revisar el tipo de cambio observado de cualquier día en la página del Banco Central.
A nivel general, este impuesto corresponde a un 6% aplicado sobre el valor CIF. Pero, como te explicamos antes, los impuestos en Chile se pagan en pesos chilenos. Entonces:
Imaginemos que la factura de la compra de las poleras se emitió el día 29 de marzo del 2023, y el tipo de cambio observado del USD de ese día es 799,76. Entonces, tomando el total CIF de USD 3.040 con el tipo de cambio observado, el valor CIF en pesos chilenos quedaría en CLP 2.431.974 aproximadamente.
Y a ese valor en pesos chilenos se aplica el pago ad valorem del 6%.
Entonces, el 6% de CLP 2.431.974 es $145.918..
El IVA es un impuesto del 19% que se aplica en muchos países, incluyendo Chile. Tiene como objetivo gravar el consumo de bienes y servicios en el país. Se aplica sobre el CIF + Derecho ad valorem.
En nuestro ejemplo, la suma de estos dos elementos (el valor CIF y ad Valorem) es de 2.577.892. El 19% de ese valor corresponde a CLP 489.799.
Algunos productos específicos pueden tener impuestos adicionales o estar sujetos al pago ad valorem más alto que otros debido a su naturaleza o uso. Alguno de estos son:
En resumen, los siguientes son los costos asociados a la importación:
|
Item |
Valor Ejemplo |
|
Costo del producto |
USD 2.000 |
|
Seguro |
USD 40 |
|
Flete |
USD 1.000 |
|
Agente de Aduana |
* Variable * |
|
Ad valorem |
CLP 145.918 |
|
IVA |
CLP 489.799 |
|
Almacén portuario |
* Variable * |
En nuestro ejemplo determinamos el valor de los impuestos que tienes que pagar en Pesos Chilenos, sin embargo uno de los mayores riesgos en el proceso de importación es la variación del tipo de cambio para pagar el valor CIF al proveedor en Dólares Americanos. En CurrencyBird ofrecemos tasas competitivas y rutas económicas, ayudándote así a reducir el costo de la transacción y proteger tu bolsillo.
Simplificamos, además, la gestión de facturas, permitiendo a los compradores procesar y pagar facturas internacionales de manera eficiente y segura. Esto significa que los compradores pueden centrarse en la importación de productos sin preocuparse por los detalles de la transacción y el pago.
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Sabemos que el proceso de la importación, tanto los conceptos como los documentos requeridos, pueden parecer abrumadores, pero no deben ser una barrera para expandir tu negocio. Si crees que importar será rentable para tu empresa, te invitamos a iniciar este camino del comercio exterior.¡Nosotros te ayudamos!